可持续发展·链接债券

可持续发展·链接债券

为了促进应对气候变化这一重大问题，我们公司决定发行债券，其条款将根据我们是否实现预定的可持续发展目标而变化。此外，我们选择温室气体减排率（范围1和范围2）作为本次债券的KPI，我们相信实现这一目标将有助于实现集团愿景。通过发行本次债券，我们将推动全球环境管理以实现可持续发展目标，为实现脱碳社会、资源循环型社会、安全放心、精神富裕的社会做出贡献。

可持续发展链接·什么是债券

与可持续发展相关的债券是其条款根据是否实现预定可持续发展/ESG 目标而变化的债券。与可持续发展相关的债券发行人致力于按照既定时间表实现可持续发展目标。具体为发行人事先确定的关键绩效指标（以下简称“KPI”）和可持续发展绩效目标^※未来业绩评估的金融产品（以下简称“SPT”），根据 KPI 设定的目标值 SPT 是否实现，债券的条款会发生变化。

• * 基于发行人管理策略的目标，决定了发行可持续发展相关债券的条件。

可持续发展链接·债券概述

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债券名称	银河galaxy集团钟表有限公司第四期无抵押债券 （可持续发展链接债券）
发行期限	5 年
发行金额	100亿日元
利率	每年 0578%
条件确定日期	2023 年 9 月 13 日
发布日期	2023 年 9 月 20 日
兑换日期	2028 年 9 月 20 日
关键绩效指标	银河galaxy集团（以下简称集团）的温室气体排放量（范围1+2）※减少率 * 范围 1 和 2 涵盖整个集团（国内和海外）。
SPT	到 2026 财年将温室气体排放量减少 336%（与 2018 财年相比） 2024 财年结果：减少 472%（与 2018 财年相比）
测定后的粘合特性	如果截至判决日（2027 年 10 月 31 日）仍未实现 SPT，则债券的特征将发生变化，并具有以下一项或两项特征。关于变更的具体内容，公司将在上述判决日后决定是否继续进行下述①或②的处理。
	①如果未能实现SPT，则在债券赎回日之前，将向以环境保护活动为目的的公益社团法人、公益财团法人、国际组织、地方政府认证的NPO法人、地方政府等支付相当于债券发行金额01%的金额。※ *捐款的公司或组织的名称以及捐款金额将在我们的网站上披露。
	②如果未实现SPT，则必须在债券赎回日之前获得相当于债券发行金额01%的排放信用额（温室气体减排值转换为信用额或证书）。※)。 ※
获得的评级	A（评级投资信息中心有限公司）
首席经理	野村证券有限公司（管理）、瑞穗证券有限公司、SMBC日兴证券有限公司、冈山证券有限公司
结构代理※1	野村证券有限公司
第三方评估	对于本期债券，我们已获得评级与投资信息公司 (R&I) 的第三方意见，该意见涉及本期债券是否符合国际资本市场协会 (ICMA) 的《2023 年可持续发展挂钩债券原则》和环境部的《可持续发展挂钩债券指南》（2022 年版）。
框架	可持续发展链接金融框架公民观察 (PDF: 120MB)
新闻稿	2023 年 8 月 24 日 关于发行可持续发展链接债券的通知（PDF：116MB）
	2023 年 9 月 13 日 关于确定可持续发展相关债券发行条件的通知（PDF：118KB）

1. 指通过提供有关制定可持续发展挂钩债券框架的建议并获取第二方意见来支持可持续发展挂钩债券实施的人员。

可持续发展链接债券

在准备发行该债券的过程中，公司制定了可持续发展挂钩金融框架，并从评级和投资信息公司 (R&I) 获得了关于该框架是否适合国际资本市场协会 (ICMA) 可持续发展挂钩债券原则、环境部可持续发展挂钩债券指南和可持续发展挂钩贷款指南的第三方意见。

• R&I 的第二方意见（PDF：125MB）
• 可持续发展链接金融框架 (PDF：120MB)

• 环境愿景和环境目标